Schenkungsteuer-Rechner 2026
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Schenkungen werden innerhalb von 10 Jahren summiert und gegen den Freibetrag gerechnet
Ihre Schenkungsteuer
Die Schenkung liegt im Freibetrag – keine Schenkungsteuer fällig!
Vereinfachte Berechnung. Bei komplexen Schenkungen empfiehlt sich steuerliche Beratung.
Tipp: Schenkungen alle 10 Jahre optimal nutzen
Der Freibetrag erneuert sich alle 10 Jahre vollständig. Durch gestaffelte Schenkungen können erhebliche Summen steuerfrei übertragen werden:
Frühzeitige Planung lohnt sich – je früher die erste Schenkung, desto mehr Zyklen können genutzt werden.
Nächster Schritt
Bei größeren Schenkungen empfiehlt sich steuerliche Beratung, um die 10-Jahres-Strategie optimal zu nutzen.
Was ist die Schenkungsteuer?
Die Schenkungsteuer ist das Pendant zur Erbschaftsteuer – sie gilt für Vermögensübertragungen zu Lebzeiten. Die gute Nachricht: Die gleichen Freibeträge und Steuersätze wie bei der Erbschaftsteuer gelten. Der entscheidende Unterschied: Der Freibetrag kann bei Schenkungen alle 10 Jahre neu genutzt werden – was erhebliche Steueroptimierungen ermöglicht.
Schenkungsteuer-Freibeträge 2026
| Verwandtschaft | Freibetrag (alle 10 J.) | Klasse |
|---|---|---|
| Ehepartner / Eingetragene/r Lebenspartner/in | 500.000 € | Klasse I |
| Kind / Adoptivkind | 400.000 € | Klasse I |
| Enkelkind (Elternteil verstorben) | 400.000 € | Klasse I |
| Enkelkind (Elternteil lebt) | 200.000 € | Klasse I |
| Elternteil / Großelternteil | 100.000 € | Klasse I |
| Geschwister | 20.000 € | Klasse II |
| Nichte / Neffe | 20.000 € | Klasse II |
| Nicht verwandt / Sonstige | 20.000 € | Klasse III |
Die 10-Jahres-Strategie: Legal Steuern sparen
Der stärkste Hebel der deutschen Schenkungsteuer ist der 10-Jahres-Rhythmus: Jeder Freibetrag erneuert sich vollständig, sobald 10 Jahre seit der letzten Schenkung vergangen sind. Durch frühzeitige und regelmäßige Schenkungen kann ein Elternteil einem Kind über 30 Jahre drei Mal 400.000 € = 1,2 Mio. € vollständig steuerfrei übertragen.
Da Mutter und Vater je einen eigenen Freibetrag haben, kann ein Kind von beiden Elternteilen alle 10 Jahre 400.000 € erhalten. Über zwei Elternteile und 30 Jahre sind das potenziell 2,4 Mio. € steuerfrei.
Was ist bei Schenkungen zu beachten?
Meldepflicht: Jede Schenkung muss innerhalb von 3 Monaten beim Finanzamt angezeigt werden – auch wenn sie den Freibetrag nicht übersteigt (empfehlenswert zur Dokumentation).
Schenkungsvertrag: Bei größeren Summen empfiehlt sich ein schriftlicher Schenkungsvertrag. Bei Immobilien ist notarielle Beurkundung Pflicht.
Auflagen und Vorbehalte: Schenkungen können mit Auflagen verbunden werden (z. B. Nießbrauchvorbehalt: Eltern nutzen die Immobilie weiter). Dies kann steuerlich vorteilhaft sein.
Alle Angaben ohne Gewähr. Kein Ersatz für individuelle Steuer- oder Rechtsberatung. Stand: 2026.