Erbschaftsteuer-Rechner 2026

Kostenlos & DSGVO-konform

Eingaben

€

Ihre Erbschaftsteuer

0 €

Ihr Erbe liegt unter dem Freibetrag von 400.000 € – keine Erbschaftsteuer fällig!

Erbschaftswert200.000 €
Freibetrag400.000 €
Steuerpflichtiger Betrag0 €
SteuerklasseKlasse I
Steuersatz–
Erbschaftsteuer0 €
Netto-Erbe200.000 €

Vereinfachte Berechnung. Bei komplexen Nachlässen (Immobilien, Unternehmen) empfiehlt sich steuerliche Beratung.

Steuern sparen durch Schenkungen

Die gleichen Freibeträge gelten für Schenkungen zu Lebzeiten – und können alle 10 Jahre neu genutzt werden. Berechne deine optimale Schenkungsstrategie.

Zum Schenkungsteuer-Rechner →

Nächster Schritt

Bei komplexen Erbschaften lohnt sich anwaltliche oder steuerliche Beratung.

Wie hoch ist die Erbschaftsteuer 2026?

Die Erbschaftsteuer in Deutschland richtet sich nach zwei Faktoren: dem Verwandtschaftsgrad zum Erblasser (bestimmt Freibetrag und Steuerklasse) und dem Wert des Erbes. Nahe Angehörige profitieren von hohen Freibeträgen und niedrigen Steuersätzen – Fremde zahlen deutlich mehr.

Erbschaftsteuer-Freibeträge 2026

VerwandtschaftFreibetragSteuerklasse
Ehepartner / Eingetragene/r Lebenspartner/in500.000 €Klasse I
Kind / Adoptivkind400.000 €Klasse I
Enkelkind (Elternteil verstorben)400.000 €Klasse I
Enkelkind (Elternteil lebt)200.000 €Klasse I
Elternteil / Großelternteil100.000 €Klasse I
Geschwister20.000 €Klasse II
Nichte / Neffe20.000 €Klasse II
Nicht verwandt / Sonstige20.000 €Klasse III

Wichtig: Der Freibetrag gilt alle 10 Jahre neu und kann mehrfach genutzt werden!

Wie kann ich Erbschaftsteuer sparen?

→

Schenkungen zu Lebzeiten: Die gleichen Freibeträge gelten für Schenkungen – und können alle 10 Jahre erneut ausgeschöpft werden. Wer einem Kind alle 10 Jahre 400.000 € schenkt, kann über 30 Jahre 1,2 Mio. € steuerfrei übertragen.

→

Immobilien-Sonderregelung: Das selbstgenutzte Familienheim kann an den Ehepartner oder an Kinder (bei Eigennutzung für mind. 10 Jahre) steuerfrei vererbt werden – unabhängig vom Wert.

→

Versicherungen im Bezugsrecht: Lebensversicherungen mit Bezugsrechtregelung fallen direkt an den Begünstigten – außerhalb des Nachlasses und damit unter Umständen steuerlich günstiger.

Erbschaftsteuer auf Immobilien

Immobilien werden zum Verkehrswert (Marktwert) als Bemessungsgrundlage angesetzt. Das Finanzamt bewertet die Immobilie nach standardisierten Verfahren (Vergleichswert-, Ertragswert- oder Sachwertverfahren). Sonderregelung: Das selbstgenutzte Familienheim kann beim Ehepartner oder bei Kindern (Wohnfläche max. 200 m²) steuerfrei bleiben, wenn es für mindestens 10 Jahre selbst bewohnt wird.

Alle Angaben ohne Gewähr. Kein Ersatz für individuelle Steuer- oder Rechtsberatung. Stand: 2026.

Häufige Fragen

Du musst das Erbe innerhalb von 3 Monaten nach Kenntnis beim zuständigen Finanzamt melden. Das Finanzamt setzt dann die Erbschaftsteuer fest und gibt eine Zahlungsfrist von mindestens 30 Tagen. Bei Immobilien und illiquiden Vermögen kann auf Antrag eine Stundung gewährt werden.
Nein – wer ein Erbe ausschlägt, wird steuerrechtlich so behandelt, als wäre er nie Erbe gewesen. Die Ausschlagung muss innerhalb von 6 Wochen nach Kenntnis des Erbfalls notariell erklärt werden. Sie ist unwiderruflich, sollte also gut überlegt sein – besonders wenn das Erbe überschuldet ist.
Der Freibetrag gilt pro Person und pro Erblasser. Wichtig: Er kann alle 10 Jahre neu genutzt werden. Wer von seinen Eltern (zwei Personen) erbt, hat also gegenüber jedem Elternteil einen eigenen Freibetrag von 400.000 €. Zusammen können Eltern einem Kind also 800.000 € steuerfrei vererben.
Zum steuerpflichtigen Erbe zählen alle Vermögenswerte: Bankguthaben, Wertpapiere, Immobilien (zum Verkehrswert), Lebensversicherungen (soweit sie in den Nachlass fallen), Schmuck, Fahrzeuge, Kunstgegenstände und Unternehmensanteile. Schulden des Erblassers können gegengerechnet werden.